Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето" ИНН:1513036822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37419975 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года267201
12104 Запасы на конец предыдущего года201335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1147
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года314330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года314330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6363
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года194223
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года223286
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года194223
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года223286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года314330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330350
21103 Выручка за отчетный год116306
21104 Выручка за предыдущий год306771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288705
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1866
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2018
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1866
23503 Прочие расходы за отчетный год812
23504 Прочие расходы за предыдущий год1213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год653
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год653

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (314) = 3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96+0+0) = 20.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (116) = 17.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (116) = 10.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.946

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.488

Индекс Альтмана Z = 7.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.76), коэффициент текущей ликвидности (18.47), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (17.24%), рентабельность компании (10.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зима-Лето"