Общество с ограниченной ответственностью "Мираж" ИНН:1513037304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12949264 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года345728728
11504 Основные средства на конец предыдущего года7287280
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года398728728
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7287280
12103 Запасы на конец отчетного года7422222
12104 Запасы на конец предыдущего года22220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19360206206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2062060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года881230230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2302300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20983458458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4584580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2138111861186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118611860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-834107107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1071070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2151010791079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107910790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2221510791079
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107910790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2138111861186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118611860
21103 Выручка за отчетный год24294025381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20628025284
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3666097
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3666097
23503 Прочие расходы за отчетный год349500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171097
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178097

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (21381) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20628+0+0) = 17.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3666)/Выручка (24294) = 15.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (24294) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.038

Индекс Альтмана Z = -0.124

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (15.09%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мираж"