ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ" ИНН:1513037551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12949560 ОКВЭД:85.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3380128
11504 Основные средства на конец предыдущего года801280
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6397131
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года97131147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96177259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года177259147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года498064341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года643410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4912229198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22291985
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54712872265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28722655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55673049524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3049524152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года464817095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17095-207
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года282828
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2828348
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года891599233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59923311
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7132580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9191340519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1340519359
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55673049524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3049524152
21103 Выручка за отчетный год521331631092
21104 Выручка за предыдущий год316310920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278716021474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160214740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24261561-382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1561-3820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24261561-382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1561-3820
23403 Прочие доходы за отчетный год713259641
23404 Прочие доходы за предыдущий год2596410
23503 Прочие расходы за отчетный год422014
23504 Прочие расходы за предыдущий год20140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30971800245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18002450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1589633
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29391704212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17042120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2939)/Стоимость активов (5567) = 52.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2787+0+0) = 87.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2426)/Выручка (5213) = 46.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2939)/Выручка (5213) = 56.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.058

Индекс Альтмана Z = 16.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (6.02), коэффициент текущей ликвидности (6.02), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (46.54%), рентабельность компании (56.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-ЕВРОТЕСТ"