ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА" ИНН:1513037569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12949583 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17900819935111746
12104 Запасы на конец предыдущего года8199351117460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1015156516701422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1565167014220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79446324669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года463246690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197091022754270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10227542732370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197091022754273237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10227542732370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10198887736020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года887736026000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1020888873612610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888736126100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8204001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1297134018151627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1340181516270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9501134018150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1340181526270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197091022754273237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10227542732370
21103 Выручка за отчетный год885215969101072089
21104 Выручка за предыдущий год159691010720890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4866848249451437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8482494513560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3986748751620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год748751627330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2488195317750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19531775810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1498553433870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год553433876520
23503 Прочие расходы за отчетный год601222561
23504 Прочие расходы за предыдущий год12225610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1438541231310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год541231316510
24603 Прочее за отчетный год-11713700
24604 Прочее за предыдущий год-137000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132152753002600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год527530026000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1321527530020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год527530026000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1321)/Стоимость активов (19709) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4866+2488+0) = 20.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1498)/Выручка (8852) = 16.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1321)/Выручка (8852) = 14.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.074

Индекс Альтмана Z = 7.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (16.92%), рентабельность компании (14.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОКАДА"