ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДИКАВКАЗСКИЙ КОМБИНАТ ПИТАНИЯ" ИНН:1513037576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32711518 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года18118100
11503 Основные средства на конец отчетного года128918138648148821146258
11504 Основные средства на конец предыдущего года13864814882114625822579
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128918138829149002146258
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13882914900214625892570
12103 Запасы на конец отчетного года6236593557746739
12104 Запасы на конец предыдущего года5935577467384982
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года910011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3814225197129454381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252511294543812662
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4450447700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4477000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111569335428200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года693354282003111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года342226126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49943363952230319545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36450223031954510891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178861175224171305165803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175279171305165803103462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года153364153364153364143825
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1533641533641438245400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12408-16867-12928-3116
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16867-12928-3116-7868
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140956136497140436140708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года136497140436140708-961
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8082050001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37836306453086920095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30700308692009510722
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года69000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37905387273086925095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года387823086925095104422
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178861175224171305165803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175279171305165803103461
21103 Выручка за отчетный год204865186130159266123684
21104 Выручка за предыдущий год18613015926612368466907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153895142214166037128138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14222416603712813860626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5097043916-6771-4454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43906-6771-44546281
22103 Коммерческие расходы за отчетный год426014416300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год441630010078
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8369-247-6771-4454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-257-6771-4454-3797
23303 Проценты к уплате за отчетный год3511353212693
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1353212693427
23403 Прочие доходы за отчетный год30138
23503 Прочие расходы за отчетный год3562233928302114
23504 Прочие расходы за предыдущий год233928302114913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4459-3939-9812-7223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3949-9812-7223-5134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4459-3939-9812-3116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3949-9812-3116-5134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4459-3939-9812-3116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3949-9812-3116-5134
32003 Величина капитала на 311533641533641438245400
32007 Величина капитала на 31-16867-12928-3116-7868
32008 Величина капитала на 31136497140436140708-961
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4459004752
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)445909540143176
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4459000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4459000
33003 Величина капитала на 31153364153364153364143824
33007 Величина капитала на 31-12408-16867-12928-3116
33008 Величина капитала на 31140956136497140436140708
36003 Чистые активы на 31140961136497140436140708
36004 Чистые активы на 31136497140436140708-961
41103 Поступления – всего за отчетный год210867183645170530131547
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год208370183645170530131535
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год241000
41193 Прочие поступления за отчетный год22560012
41203 Платежи – всего за отчетный год210445196511141287126458
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19141117583012286888616
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18683195031820714806
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год35111782120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год422-12866292435089
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период422-4784292435089

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4459)/Стоимость активов (178861) = 2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153895+42601+0) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8369)/Выручка (204865) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4459)/Выручка (204865) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.719

Индекс Альтмана Z = 4.601

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники