ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+" ИНН:1513037960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12950572 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29583012
11504 Основные средства на конец предыдущего года30122004
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29583012
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30122004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2691389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12365326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53264311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15335595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55955700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44918607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86077704
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10321931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19316723
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34596676
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6676981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34596676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6676981
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44918607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86077704
21103 Выручка за отчетный год1742432410
21104 Выручка за предыдущий год3241028535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1622130150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3015020637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12032260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22607898
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12032260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22607898
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12032260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22607898
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181339
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3391185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10221921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19216713

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1022)/Стоимость активов (4491) = 22.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16221+0+0) = 7.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1203)/Выручка (17424) = 6.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1022)/Выручка (17424) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.298

Индекс Альтмана Z = 5.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (6.9%), рентабельность компании (5.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ+"