Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд" ИНН:1513038499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12951640 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года265818562860
12104 Запасы на конец предыдущего года185628600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года298527311491
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года273114910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года289432531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4325310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года593250194882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года501948820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года593250195109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года501951090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576505159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5051590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года386230292000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года302920000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149414852950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148529500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года535645144950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года451449500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года593250195109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года501951090
21103 Выручка за отчетный год224562015618477
21104 Выручка за предыдущий год20156184770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218361946218149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19462181490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год620694328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6943280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год620694328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6943280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год620694328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6943280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44189185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1891850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год576505143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5051430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (576)/Стоимость активов (5932) = 9.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21836+0+0) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (22456) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (576)/Выручка (22456) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 6.042

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий-Трейд"