ООО МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДЕНЬГИ В ДОЛГ" ИНН:1513038611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12951930 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32733425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34252892
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года413582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5822066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36864007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40074958
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36864007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40074991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года446279
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2790
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1144595
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года595126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1600884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года884136
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19483050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30504805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20863123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31234855
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36864007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40074991
23403 Прочие доходы за отчетный год53934310
23404 Прочие доходы за предыдущий год43102036
23503 Прочие расходы за отчетный год47073725
23504 Прочие расходы за предыдущий год37251888
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год686585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год585148
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11722
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год549468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год468126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год549468
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год468126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (549)/Стоимость активов (3686) = 14.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (549)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.767

Индекс Альтмана Z = 8.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники