ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА" ИНН:1513039069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86308718 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года258511262339263174
11504 Основные средства на конец предыдущего года262339259623227462
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года516151619409
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года258511267500268335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года267500268335236871
12103 Запасы на конец отчетного года99338140369169753
12104 Запасы на конец предыдущего года14036916975334
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года42151294218578
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12942185780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310645712143626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года571214362657031
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года334603287038318
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года328703831822541
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года547315652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3156521032
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3738598164
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5981645047
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172362243676279091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24367627909185685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года430873511176547426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511176547426322556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года182182182
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года182182172
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года149404149404149404
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года149404149404149404
13603 Резервный капитал на конец отчетного года101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10109
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133421132448124726
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13244812472628924
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283017282044274322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282044274322178509
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года251272284937265
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года228493726533947
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121648203520234611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203520234611106720
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года92110751228
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года107512281396
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года168801984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147696229132273104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229132273104144047
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года430873511176547426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511176547426322556
21103 Выручка за отчетный год9699912942746904
21104 Выручка за предыдущий год129427469040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9563412084139322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120841393220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136585867582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год858675820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136585867157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год858671570
23203 Проценты к получению за отчетный год164617211515
23204 Проценты к получению за предыдущий год172115150
23303 Проценты к уплате за отчетный год273033594133
23304 Проценты к уплате за предыдущий год335941330
23403 Прочие доходы за отчетный год41315158207677
23404 Прочие доходы за предыдущий год1582076770
23503 Прочие расходы за отчетный год404451467613370
23504 Прочие расходы за предыдущий год14676133700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11518092-1154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8092-11540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17428961
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год289610
24603 Прочее за отчетный год48123
24604 Прочее за предыдущий год81230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9737722-1238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7722-12380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9737722-1238
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7722-12380
32003 Величина капитала на 311821820
32005 Величина капитала на 311494041494040
32006 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 311324481247260
32008 Величина капитала на 312820442743220
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97377220
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)97377220
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97377220
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)97377220
33003 Величина капитала на 311821820
33005 Величина капитала на 311494041494040
33006 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 311334211324480
33008 Величина капитала на 312830172820440
36003 Чистые активы на 312839382831190
36004 Чистые активы на 312831192755500
41103 Поступления – всего за отчетный год1818822047300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141562987220
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год572879630
41193 Прочие поступления за отчетный год34592980450
41203 Платежи – всего за отчетный год1809842016250
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1475271709500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14750151150
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год38960
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год422590
41293 Прочие платежи за отчетный год18627152050
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год89831050
42103 Поступления – всего за отчетный год11534194910
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год50932170
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год253215000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7265131070
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год122816670
42203 Платежи – всего за отчетный год12360134380
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год230157790
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год785576590
42293 Прочие  платежи за отчетный год220400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-82660530
43103 Поступления – всего за отчетный год16000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год160-94950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период232-3370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (973)/Стоимость активов (430873) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95634+0+0) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1365)/Выручка (96999) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (973)/Выручка (96999) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.914

Индекс Альтмана Z = 2.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ВОХРИНКА"