Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс" ИНН:1513039206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12953610 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7749351173
12104 Запасы на конец предыдущего года93511730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2626183769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1837690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33818895
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8188950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года343335902137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359021370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года343335902137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359021370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года295425961696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259616960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года377994441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9944410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года479994441
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9944410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года343335902137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359021370
21103 Выручка за отчетный год263637304795
21104 Выручка за предыдущий год373047950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225926492847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264928470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37710811948
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108119480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37710811948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108119480
23503 Прочие расходы за отчетный год192732
23504 Прочие расходы за предыдущий год27320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35810541916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105419160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54144230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1442300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3049101686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91016860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (304)/Стоимость активов (3433) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2259+0+0) = 16.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (377)/Выручка (2636) = 14.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (304)/Выручка (2636) = 11.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.167

Индекс Альтмана Z = 13.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (5.55), коэффициент текущей ликвидности (7.17), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (14.3%), рентабельность компании (11.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"