ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ" ИНН:1513039439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50536993 ОКВЭД:51.52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26117048
12104 Запасы на конец предыдущего года1704887
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года851030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34618179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18179117
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34618179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18179117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1515-92
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1515-98
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года-35-410
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года-41-1070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-34-410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-41-1070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365207171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207171215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365207171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207171215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34618179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18179117
21103 Выручка за отчетный год8211181832
21104 Выручка за предыдущий год11818321538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7991091575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10918211139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2290257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9011399
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229011
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9011-35
23503 Прочие расходы за отчетный год770
23504 Прочие расходы за предыдущий год776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год834-41
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1821
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год652-42

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (346) = 3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (799+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (821) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (821) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.09

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСМЕТ"