Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес" ИНН:1513039968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12955218 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года796626960
12104 Запасы на конец предыдущего года456900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308633622054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163320540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2752063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1132760782117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года632221170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1132760792118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года632221180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1695489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1115860252029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года618020290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1115860252029
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года618020290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1132760792118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года632221180
21103 Выручка за отчетный год11634888797
21104 Выручка за предыдущий год8978970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1158288056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год878560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год528291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год193910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год528291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193910
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год312512
23504 Прочие расходы за предыдущий год25120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год274479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (11327) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11582+0+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (11634) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (11634) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.141

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Гермес"