ООО "Вираж" ИНН:1513039990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12955299 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15501358113
12104 Запасы на конец предыдущего года13581130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5331441930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14419300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года457251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212835241044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352410440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212835241044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352410440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года544462114
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4621140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554472124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4721240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11011370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года113700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11011370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года113700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14641915920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19159200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14641915920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19159200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212835241044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352410440
21103 Выручка за отчетный год5251102323373
21104 Выручка за предыдущий год1023233730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год488983322756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год833227560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3621900617
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19006170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1441190455
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11904550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218710162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7101620
23303 Проценты к уплате за отчетный год971710
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17100
23503 Прочие расходы за отчетный год184917
23504 Прочие расходы за предыдущий год49170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103490145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4901450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год219829
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98290
24604 Прочее за предыдущий год4420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82348114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3481140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82348114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3481140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (2128) = 3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4889+144+0) = 4.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (5251) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (5251) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.352

Индекс Альтмана Z = 2.866

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (4.15%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники