ООО "САГА" ИНН:1513040265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12956005 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года851191084
11504 Основные средства на конец предыдущего года11910840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года851191084
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11910840
12103 Запасы на конец отчетного года215047249525
12104 Запасы на конец предыдущего года472495250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155512844901
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128449010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года246144300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1443000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3951615214726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6152147260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4036627015810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6271158100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3712-18162469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-181624690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года672573957395
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года745073950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10236915946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63759460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7748808613341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8087133410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4036627015810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6271158100
21103 Выручка за отчетный год5056114266696
21104 Выручка за предыдущий год1142666960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6744128383416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1283855630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1688-14123280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-141211330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1688-14121133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-141211330
23404 Прочие доходы за предыдущий год55500
23503 Прочие расходы за отчетный год2012851976
23504 Прочие расходы за предыдущий год28519760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1889-1142-843
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1142-8430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1889-1142-843
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1142-8430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1889)/Стоимость активов (4036) = -46.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1688)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6744+0+0) = -25.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1688)/Выручка (5056) = -33.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1889)/Выручка (5056) = -37.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.468

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.468

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.479

Индекс Альтмана Z = -0.418

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.92), рентабельность продукции (-33.39%), рентабельность компании (-37.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники