Общество с ограниченной ответственностью "Титан" ИНН:1513040297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12955980 ОКВЭД:26.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года44
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44
12103 Запасы на конец отчетного года19232196
12104 Запасы на конец предыдущего года2196731
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302175
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года390352
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года352196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26802850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28501102
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26802854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28541106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6937
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4737
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24092392
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2392960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26012807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28071069
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26802854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28541106
21103 Выручка за отчетный год41222843
21104 Выручка за предыдущий год28431355
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43842702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27021311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-262141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14145
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1106
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3139
23403 Прочие доходы за отчетный год3010
23504 Прочие расходы за предыдущий год185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3913
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1334
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1027
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1027

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (2680) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4384+0+0) = -5.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-262)/Выручка (4122) = -6.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (4122) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Х5 = Выручка/Активы = 1.538

Индекс Альтмана Z = 2.27

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.27<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Титан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-6.36%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Титан"