Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель" ИНН:1513040434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12956436 ОКВЭД:05.02.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года62816595770
12104 Запасы на конец предыдущего года65957700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года687338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2434411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65926712819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67128190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65926712819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67128190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25415664
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294196104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1961040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года627262720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года62727150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62986516715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65167150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65926712819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67128190
21103 Выручка за отчетный год68866779225
21104 Выручка за предыдущий год67792250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56985730115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57301150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11881049110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10491100
22203 Управленческие расходы за отчетный год9379200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год920370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25112973
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129730
23403 Прочие доходы за отчетный год2853020
23404 Прочие доходы за предыдущий год30200
23503 Прочие расходы за отчетный год4383390
23504 Прочие расходы за предыдущий год33900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год989273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год989264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год989264
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (6592) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5698+0+937) = 3.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (6886) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (6886) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 6.733

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.65%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ир-форель"