Общество с ограниченной ответственностью "Остров" ИНН:1513040699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12958010 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года352352285
12104 Запасы на конец предыдущего года3522850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2626206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378378497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3784970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378378497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3784970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135135107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1351070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223223390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2233900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года20200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243243390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2433900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378378497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3784970
21104 Выручка за предыдущий год18824310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16821740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202570
23404 Прочие доходы за предыдущий год32150
23504 Прочие расходы за предыдущий год4130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год482590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (378) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.556

Индекс Альтмана Z = 3.273

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Остров"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Остров"