Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ" ИНН:1513040882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12958524 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100
11504 Основные средства на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29495
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6953
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6953
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363148
21103 Выручка за отчетный год18931531
21104 Выручка за предыдущий год15311271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15441297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12971171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год349234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год349234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4735
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19985

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (333) = 90.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1544+0+0) = 22.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (349)/Выручка (1893) = 18.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (1893) = 15.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.907

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.857

Индекс Альтмана Z = 31.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (15.38), коэффициент текущей ликвидности (15.38), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (18.44%), рентабельность компании (15.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ"