Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон" ИНН:1513041205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12959216 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года468561676878
11504 Основные средства на конец предыдущего года616768780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года468561676878
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года616768780
12103 Запасы на конец отчетного года2335565232161
12104 Запасы на конец предыдущего года652321610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26454155688314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1556883140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44041175550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11755500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года542132326611025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23266110250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588982943317903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29433179030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43792107485
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21074850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43892117495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21174950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года313951398677
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года513986770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51370221778731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2217787310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года545092731617408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27316174080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588982943317903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29433179030
21103 Выручка за отчетный год455204402813223
21104 Выручка за предыдущий год44028132230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год420724132512389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41325123890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34482703834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27038340
22203 Управленческие расходы за отчетный год509542185
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5421850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29392161649
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21616490
23404 Прочие доходы за предыдущий год121430
23503 Прочие расходы за отчетный год10025485
23504 Прочие расходы за предыдущий год254850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28392028607
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20286070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год568405121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4051220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22711623486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16234850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22711623486
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16234850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2271)/Стоимость активов (58898) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2939)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42072+0+509) = 6.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2939)/Выручка (45520) = 6.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2271)/Выручка (45520) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Х5 = Выручка/Активы = 0.773

Индекс Альтмана Z = 1.022

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.46%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Бетон"