ООО "Нордман" ИНН:1513041212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12959630 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года353369384
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3693840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года353369384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3693840
12103 Запасы на конец отчетного года202020
12104 Запасы на конец предыдущего года20200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150150150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1501500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173173170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1731700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526542554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5425540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-191-175-43
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-175-430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-171-155-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-155-230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года583583577
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5835770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1141140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года697697577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6975770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526542554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5425540
22203 Управленческие расходы за отчетный год1661510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год615100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-615-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-615-100
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23504 Прочие расходы за предыдущий год17120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16-132-42
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-132-420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-132-42
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-132-420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16-132-42
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-132-420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (526) = -3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+16) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.245

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.141

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники