Открытое акционерное общество "Автостоянки" ИНН:1513041220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41165776 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275685275689356619
11504 Основные средства на конец предыдущего года2756893566190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275685275689356619
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2756893566190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77420
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25050000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года500000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37150766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5077470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276056280765356625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2807653566660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года353094353094353094
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3530943530940
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-80862-77198-1024
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-77198-10780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272232275896352070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2758963520160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382448694555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года486946500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года382448694555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года486946500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276056280765356625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2807653566660
21103 Выручка за отчетный год258326584020
21104 Выручка за предыдущий год265840200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319847094729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470947290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-615-2051-709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2051-7090
22203 Управленческие расходы за отчетный год207917900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год179000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2694-3841-709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3841-7090
23403 Прочие доходы за отчетный год231001619
23404 Прочие доходы за предыдущий год10016190
23503 Прочие расходы за отчетный год96881197188
23504 Прочие расходы за предыдущий год811972930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3639-75022-878
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75022-9830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1097950
24603 Прочее за отчетный год-2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3665-76119-1024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-76119-10780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3665-76119-1024
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-76119-10780
32003 Величина капитала на 313530943530940
32007 Величина капитала на 31-77198-10780
32008 Величина капитала на 312758963520160
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3664761201024
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3664761201024
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3664761201024
33218 Убыток (ИТОГО)3664761201024
33003 Величина капитала на 31353094353094353094
33007 Величина капитала на 31-80862-77198-1024
33008 Величина капитала на 31272232275896352070
36003 Чистые активы на 31272232275896352070
36004 Чистые активы на 312758963520160
41103 Поступления – всего за отчетный год7335126744039
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год215726584020
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год28900
41193 Прочие поступления за отчетный год48691001619
41203 Платежи – всего за отчетный год7335126804041
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год955967524
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год291529752813
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год34313645335
41293 Прочие платежи за отчетный год345093369

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3665)/Стоимость активов (276056) = -1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3198+0+2079) = -51.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2694)/Выручка (2583) = -104.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3665)/Выручка (2583) = -141.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 71.19

Индекс Альтмана Z = 74.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-104.3%), рентабельность компании (-141.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники