Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА" ИНН:1513041519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12959908 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года836658423
12104 Запасы на конец предыдущего года6574230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61942106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года421060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22657120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6571200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14771357649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13566490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14771357649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13566490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года853438375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4383750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года491040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года491040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4548000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17070170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года691700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года624870170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8691700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14771357649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13566490
21103 Выручка за отчетный год38473346462
21104 Выручка за предыдущий год33464620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32783224872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32248720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год569122-410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122-4100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год569122-410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122-4100
23303 Проценты к уплате за отчетный год73280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2800
23404 Прочие доходы за предыдущий год358000
23503 Прочие расходы за отчетный год816625
23504 Прочие расходы за предыдущий год66250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41563365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год633650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41563365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год633650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (415)/Стоимость активов (1477) = 28.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3278+0+0) = 17.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (569)/Выручка (3847) = 14.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (415)/Выручка (3847) = 10.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.367

Индекс Альтмана Z = 10.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (14.79%), рентабельность компании (10.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМА"