Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины" ИНН:1513041886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12960857 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года152382
12104 Запасы на конец предыдущего года3820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года762696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года762696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года752686
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года762696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года762696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6960
21103 Выручка за отчетный год75210311
21104 Выручка за предыдущий год103110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6749504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78807
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78807
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год66686
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (762) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (674+0+0) = 11.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (752) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (752) = 8.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.37%), рентабельность компании (8.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мы Осетины"