Общество с ограниченной ответственностью "Медика" ИНН:1513042086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12961012 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57658695
11504 Основные средства на конец предыдущего года6586950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57658695
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6586950
12104 Запасы на конец предыдущего года74600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1748676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7476760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5814061371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140513710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-89086-103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86-1030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8098020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года80200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8098020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5764798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года647980
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года81454676
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4546760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1385181474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51814740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5814061371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140513710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134722228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1347-22-228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-2280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1347-22-228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22-2280
23403 Прочие доходы за отчетный год372346124
23404 Прочие доходы за предыдущий год3461240
23503 Прочие расходы за отчетный год139
23504 Прочие расходы за предыдущий год390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-976321-113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год321-1130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-976314-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год314-1130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-976)/Стоимость активов (58) = -1682.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1347+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1347)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-976)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -16.828

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -16.828

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.94

Индекс Альтмана Z = -175.267

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-15.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медика"