ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС" ИНН:1513042209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12961288 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года39741810
12104 Запасы на конец предыдущего года418100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4962
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45790623
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года906230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45790623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года906230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года46130
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года413313
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года975623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года563820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3044680
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года46800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3608500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45790623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года906230
21103 Выручка за отчетный год769747165
21104 Выручка за предыдущий год7471650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год769747165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7471650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год705692144
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6921440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год645521
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год645518
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год413313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год413313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (457) = 8.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+705+0) = 9.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (769) = 8.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (769) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.269

Индекс Альтмана Z = 7.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (8.32%), рентабельность компании (5.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИДЕНТ ПЛЮС"