ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН" ИНН:1513042400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12961963 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года279131
12104 Запасы на конец предыдущего года1310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12410771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406112154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1121540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года406112154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1121540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года211239
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2211249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1651000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185100105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1001050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года406112154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1121540
21103 Выручка за отчетный год11639411142
21104 Выручка за предыдущий год94111420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год899978871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9788710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год264-37271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-372710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год264-3749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264-3749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год211-3739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год211-3739
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (406) = 51.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (899+0+0) = 29.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (264)/Выручка (1163) = 22.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (1163) = 18.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.52

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.65

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.195

Индекс Альтмана Z = 13.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (22.7%), рентабельность компании (18.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН"