ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ" ИНН:1513043139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13749053 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1987270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324506108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5061080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3242493135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24931350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3342503145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25031450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года171500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1715710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10527264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272640
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2195060
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года50600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32477864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года778640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3342503145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25031450
21103 Выручка за отчетный год191056570
21104 Выручка за предыдущий год565700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180755440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год554400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1031130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1031130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1031130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1031130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (334) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1807+0+0) = 5.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (1910) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1910) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 6.406

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (5.39%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮГ-ГАРАНТСТРОЙ"