ООО КАФЕ "ТРАКТИР НА МИТЬКИНА" ИНН:1513043548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20557680 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года67446
12104 Запасы на конец предыдущего года4460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-678-18918
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-189180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48113664
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года136640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80019764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8820
21103 Выручка за отчетный год28033084
21104 Выручка за предыдущий год330840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71052775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год527750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-430-1979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-430-1979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19790
23503 Прочие расходы за отчетный год6920
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-499-1999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-499-1998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-499)/Стоимость активов (122) = -409.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (710+0+0) = -60.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-430)/Выручка (280) = -153.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-499)/Выручка (280) = -178.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.848

Индекс Альтмана Z = -52.303

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.56), рентабельность продукции (-153.57%), рентабельность компании (-178.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники