ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА" ИНН:1513043636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12960515 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36832352879
11504 Основные средства на конец предыдущего года23528790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36832352879
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23528790
12103 Запасы на конец отчетного года48841429304
12104 Запасы на конец предыдущего года14293040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года414183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53321463308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14634580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года901538151187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381513370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87223537372
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года353713270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87323537372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353713270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125117805
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15816110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283278815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года278100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года901538151187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381513370
21103 Выручка за отчетный год72163608664
21104 Выручка за предыдущий год36086640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2161005253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10052530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70002603411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26034110
22203 Управленческие расходы за отчетный год97300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60272603411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26034110
23303 Проценты к уплате за отчетный год15190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1900
23403 Прочие доходы за отчетный год82000
23503 Прочие расходы за отчетный год163637439
23504 Прочие расходы за предыдущий год374390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51962210372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22103720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51962210372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22103720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51962210372
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22103720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5196)/Стоимость активов (9015) = 57.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (216+0+973) = 506.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6027)/Выручка (7216) = 83.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5196)/Выручка (7216) = 72.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.576

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.576

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.855

Индекс Альтмана Z = 41.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (18.84), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (83.52%), рентабельность компании (72.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИКА"