ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА" ИНН:1513043724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13746863 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года777800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года777800
12103 Запасы на конец отчетного года9235310
12104 Запасы на конец предыдущего года353100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8582620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147767110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года671100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1477884210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8449100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1426364-5
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года364-50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14363745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37450
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года132530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3561462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года575320
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года99700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3584685
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года807550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1477884210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8449100
21103 Выручка за отчетный год921175510
21104 Выручка за предыдущий год755100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год653757540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год575400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267417970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179700
22203 Управленческие расходы за отчетный год647214260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год142600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37983710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37100
23403 Прочие доходы за отчетный год9680720
23404 Прочие доходы за предыдущий год7200
23503 Прочие расходы за отчетный год478505
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1097443-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год443-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7400
24603 Прочее за отчетный год-1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1062369-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год369-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1062369-5
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год369-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1062)/Стоимость активов (1477) = 71.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6537+0+6472) = -29.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3798)/Выручка (9211) = -41.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1062)/Выручка (9211) = 11.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 24.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.719

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.743

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.024

Индекс Альтмана Z = 50.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (24.51), коэффициент быстрой ликвидности (34.71), коэффициент текущей ликвидности (37.34), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-41.23%), рентабельность компании (11.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"