ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР" ИНН:1513043788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13748473 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13456780
11504 Основные средства на конец предыдущего года67800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134510000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67800
12103 Запасы на конец отчетного года76336515
12104 Запасы на конец предыдущего года387150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11222218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133736612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года366120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года322291745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1239320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4567191745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1917320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4047103610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1349-30
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5004000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5004000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2048135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года318350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4567191745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1917320
21103 Выручка за отчетный год451825995
21104 Выручка за предыдущий год259950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17109450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год280816545
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год280813335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133320
23403 Прочие доходы за отчетный год5091700
23404 Прочие доходы за предыдущий год17000
23503 Прочие расходы за отчетный год3174641
23504 Прочие расходы за предыдущий год464150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год300010394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1039-130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269810394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1039-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2698)/Стоимость активов (4567) = 59.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2808)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1710+0+0) = 164.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2808)/Выручка (4518) = 62.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2698)/Выручка (4518) = 59.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 161.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 122.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 66.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.701

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.591

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.657

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.783

Индекс Альтмана Z = 19.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (66.85), коэффициент быстрой ликвидности (122.95), коэффициент текущей ликвидности (161.1), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (62.15%), рентабельность компании (59.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРАТОР"