ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К" ИНН:1513044439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20559347 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года213203726
12104 Запасы на конец предыдущего года372618
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года43669
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11252368913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года689130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года838682472
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21775475780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7578018
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21775475780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7578018
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1671607
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1689625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62518
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21568575155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года751550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21606575155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года751550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21775475780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7578018
21103 Выручка за отчетный год347810158251
21104 Выручка за предыдущий год1582510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345007149882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1498820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28038369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год505612445
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год124450
22203 Управленческие расходы за отчетный год4903973
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7156-5049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50490
23403 Прочие доходы за отчетный год4894811855
23404 Прочие доходы за предыдущий год118550
23503 Прочие расходы за отчетный год404626047
23504 Прочие расходы за предыдущий год60470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1330759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год266152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1064607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1064607
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1064)/Стоимость активов (217754) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (345007+5056+4903) = -2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7156)/Выручка (347810) = -2.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1064)/Выручка (347810) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.131

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-2.06%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР И К"