ООО "БАРРЕЛЬ ПЛЮС" ИНН:1513044541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20559548 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13151010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118283790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1601050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1339549410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2516100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1339549410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2516100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2410-4360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-42400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2420-42610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-414100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5655650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104103550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109759200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1339549410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2516100
21103 Выручка за отчетный год3645524250
21104 Выручка за предыдущий год242500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3047519990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59804260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42600
22203 Управленческие расходы за отчетный год21500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57654260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34800
23404 Прочие доходы за предыдущий год6500
23503 Прочие расходы за отчетный год22228380
23504 Прочие расходы за предыдущий год83800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3543-3470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2834-3470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2834-3470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42500
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-42400
32008 Величина капитала на 31-41400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))283400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)283400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))283400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)283400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31241000
33008 Величина капитала на 31242000
36003 Чистые активы на 31242000
36004 Чистые активы на 31-41400
41103 Поступления – всего за отчетный год3064000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3064000
41203 Платежи – всего за отчетный год3058500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2830300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4100
41293 Прочие платежи за отчетный год224100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2834)/Стоимость активов (13395) = 21.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30475+0+215) = 18.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5765)/Выручка (36455) = 15.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2834)/Выручка (36455) = 7.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = 4.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (15.81%), рентабельность компании (7.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники