ООО "РИКА" ИНН:1513044647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20559867 ОКВЭД:51.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1515
12104 Запасы на конец предыдущего года1515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1996
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69435
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43522
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2015
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1448
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6815
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15367
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43522
21103 Выручка за отчетный год26663925
21104 Выручка за предыдущий год39250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22113569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год455356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год373223
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22327
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133-27
23404 Прочие доходы за предыдущий год1032
23503 Прочие расходы за отчетный год6883
23504 Прочие расходы за предыдущий год834
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год601
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24603 Прочее за отчетный год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год481
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1048
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год481
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 31480
32008 Величина капитала на 31680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))440
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)440
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))440
33278 Дивиденды (ИТОГО)440
33003 Величина капитала на 31400
33007 Величина капитала на 31140
33008 Величина капитала на 31540
36003 Чистые активы на 31540
36004 Чистые активы на 31680
41103 Поступления – всего за отчетный год58530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53450
41193 Прочие поступления за отчетный год5080
41203 Платежи – всего за отчетный год2620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год55910
43103 Поступления – всего за отчетный год200
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период56110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (69) = 14.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2211+373+0) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (2666) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (2666) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.6

Индекс Альтмана Z = 10.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (3.6), коэффициент текущей ликвидности (4.6), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники