ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС" ИНН:1513044750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20560132 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года44
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года44
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года413
12103 Запасы на конец отчетного года104117
12104 Запасы на конец предыдущего года1170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года654437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года902
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года847557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5578
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года852561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6194
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94-18
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104-8
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-91355
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года797102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года706457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45728
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года852561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56120
21103 Выручка за отчетный год37214265
21104 Выручка за предыдущий год426517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33133869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год386915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год408396
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3962
22203 Управленческие расходы за отчетный год409243
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24318
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153-16
23503 Прочие расходы за отчетный год1614
23504 Прочие расходы за предыдущий год146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139-22
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112-22
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17112
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год112-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (852) = -2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3313+0+409) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (3721) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (3721) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = 0.283

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-0.03%), рентабельность компании (-0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ АЗС"