ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ" ИНН:1513044862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20560445 ОКВЭД:51.85.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26084070
12104 Запасы на конец предыдущего года40700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23991460146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14601460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47042
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51031886188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18861880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51031886188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18861880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-48-219-216
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-219-2160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-48-219-216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-219-2160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31789780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года97800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19731127404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11274040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51512105404
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21054040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51031886188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18861880
21103 Выручка за отчетный год992156111170
21104 Выручка за предыдущий год561111700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год791953981373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год539813730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2002213-203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213-2030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год150700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год495213-203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год213-2030
23503 Прочие расходы за отчетный год25010713
23504 Прочие расходы за предыдущий год107130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год245106-216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106-2160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год741090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171-3-216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-2160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год171-3-216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3-2160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (5103) = 3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (495)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7919+1507+0) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (495)/Выручка (9921) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (9921) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Индекс Альтмана Z = 4.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (4.99%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ-МЕБЕЛЬ"