ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ" ИНН:1513045094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20560899 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года325016390
11504 Основные средства на конец предыдущего года163900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года325016390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163900
12103 Запасы на конец отчетного года20480694610
12104 Запасы на конец предыдущего года6946100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года411815440
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года154400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76889315930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3159300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года47000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13317125540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1255400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1152875263710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52637100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1185375427610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54276100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4351940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44520410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15597135680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1356800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102495405040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4050000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118092540720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5406800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1185375427610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54276100
21103 Выручка за отчетный год310942362720
21104 Выручка за предыдущий год3627200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год308149358880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3588800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27933840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19141300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12400
22203 Управленческие расходы за отчетный год100900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1302540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26000
23403 Прочие доходы за отчетный год49200
23503 Прочие расходы за отчетный год65120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2972420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2371940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2371940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3119800
32008 Величина капитала на 3120800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3143500
33008 Величина капитала на 3144500
36003 Чистые активы на 3144500
36004 Чистые активы на 3110800
41103 Поступления – всего за отчетный год27384500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27349500
41193 Прочие поступления за отчетный год35000
41203 Платежи – всего за отчетный год28388500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28228900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10900
41293 Прочие платежи за отчетный год88700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1004000
42103 Поступления – всего за отчетный год199200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год150000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год800
42193 Прочие поступления за отчетный год48400
42203 Платежи – всего за отчетный год197000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год197000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2200
43103 Поступления – всего за отчетный год1110200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1110200
43203 Платежи – всего за отчетный год32100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год32100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1078100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период76300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (118537) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (308149+1914+1009) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-130)/Выручка (310942) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (310942) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.739

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.04%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРИТАТ"

Еще предприятия