ООО "СОЮЗ 1" ИНН:1513045383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20561433 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8633843
11504 Основные средства на конец предыдущего года38430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8633843
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38430
12103 Запасы на конец отчетного года8456611211998
12104 Запасы на конец предыдущего года6112119980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8528617911999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6179119990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9391621712042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6217120420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3816940
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года381600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4696372294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85223826104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38261040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года946526
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года465260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года747150511879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1505118790
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1134210
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года42100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года869239111938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2391119380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9391621712042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6217120420
21103 Выручка за отчетный год3241729205959
21104 Выручка за предыдущий год292059590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2693823919791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239197910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54795286168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52861680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2272138459
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1384590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32073902109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39021090
23403 Прочие доходы за отчетный год189600
23503 Прочие расходы за отчетный год82120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50213890109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38901090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32516815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год168150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4696372294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3722940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4696372294
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3722940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4696)/Стоимость активов (9391) = 50.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26938+2272+0) = 10.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3207)/Выручка (32417) = 9.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4696)/Выручка (32417) = 14.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.535

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.807

Индекс Альтмана Z = 20.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (9.81), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (9.89%), рентабельность компании (14.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники