ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ" ИНН:1513045471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20561640 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412204154241542
11504 Основные средства на конец предыдущего года41542415420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412204154241542
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41542415420
12103 Запасы на конец отчетного года310021752139
12104 Запасы на конец предыдущего года217521390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года836019270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2901990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1175043012139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года430121390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года529704584343681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45843436810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120251202512025
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12025120250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года373983337531656
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33375316560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494234540043681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45400436810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15474430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35474430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года529704584343681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45843436810
21103 Выручка за отчетный год1162970120
21104 Выручка за предыдущий год701200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год821651210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год512100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год341318910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год341318910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189100
23403 Прочие доходы за отчетный год11524450
23404 Прочие доходы за предыдущий год44500
23503 Прочие расходы за отчетный год772640
23504 Прочие расходы за предыдущий год26400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год448820720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4653530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год402317190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год402317190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год171900
32003 Величина капитала на 311202500
32007 Величина капитала на 313337500
32008 Величина капитала на 314540000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))402300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)402300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))402300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)402300
33003 Величина капитала на 311202500
33007 Величина капитала на 313739800
33008 Величина капитала на 314942300
36003 Чистые активы на 314942300
36004 Чистые активы на 314540000
41103 Поступления – всего за отчетный год1420900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1305300
41193 Прочие поступления за отчетный год115600
41203 Платежи – всего за отчетный год1611800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1332100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год148300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год80300
41293 Прочие платежи за отчетный год51100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-190900
43103 Поступления – всего за отчетный год200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4023)/Стоимость активов (52970) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8216+0+0) = 41.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3413)/Выручка (11629) = 29.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4023)/Выручка (11629) = 34.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.934

Индекс Альтмана Z = 16.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (3.31), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (29.35%), рентабельность компании (34.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММЕРЧЕСКАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ"