ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК" ИНН:1513045577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20561924 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49134913
11504 Основные средства на конец предыдущего года49130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49134913
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49130
12103 Запасы на конец отчетного года74884812
12104 Запасы на конец предыдущего года481210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15141287
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4146340818
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года586468
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5105649318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4931810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5596954231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5423110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12881099
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12981109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-135-2500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5480652716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года527160
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5467153122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5596954231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5423110
21103 Выручка за отчетный год661451168
21104 Выручка за предыдущий год511680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год620950652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год506520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год405516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5160
22203 Управленческие расходы за отчетный год113459
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год570
23404 Прочие доходы за предыдущий год21060
23503 Прочие расходы за отчетный год37101
23504 Прочие расходы за предыдущий год1010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2552062
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1891650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1891650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (55969) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6209+0+113) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (6614) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (6614) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = -0.371

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (2.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК"