ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ" ИНН:1513045986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20563136 ОКВЭД:24.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1036612120
11504 Основные средства на конец предыдущего года121200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1036612120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121200
12103 Запасы на конец отчетного года167487685
12104 Запасы на конец предыдущего года76850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41971091
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10911000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60486643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2699315419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154191000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3735927539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275391000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1419914199
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141991000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3911-3999
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-39990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1028810200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102001000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1199814641
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года146410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150732698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2707117339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3735927539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275391000
21103 Выручка за отчетный год317008608
21104 Выручка за предыдущий год86080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267589019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4942-411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4110
22203 Управленческие расходы за отчетный год17861435
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3156-1846
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18460
23403 Прочие доходы за отчетный год957165
23404 Прочие доходы за предыдущий год1650
23503 Прочие расходы за отчетный год40252162
23504 Прочие расходы за предыдущий год21620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88-3843
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38430
24604 Прочее за предыдущий год1560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88-3999
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88-3999
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-39990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (37359) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26758+0+1786) = 11.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3156)/Выручка (31700) = 9.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (31700) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.38

Х5 = Выручка/Активы = 0.849

Индекс Альтмана Z = 1.244

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.244<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (9.96%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП МИСУНГ"

Еще предприятия