ООО "ПРОМТЕХ" ИНН:1513046267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20563805 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года470
12103 Запасы на конец отчетного года10788
12104 Запасы на конец предыдущего года7880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2406383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2527595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2527643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14924-14924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-149240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1517618779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1517622567
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2527643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76430
21103 Выручка за отчетный год12721030
21104 Выручка за предыдущий год10300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127215870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-148400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-148400
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23504 Прочие расходы за предыдущий год270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-148660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-148660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (252) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1272+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1272) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1272) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -59.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -59.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.983

Индекс Альтмана Z = -389.528

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-59.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники