ООО "РОСАВТОГАЗ ЦЕНТР" ИНН:1513046926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20565230 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года21779
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7925
11503 Основные средства на конец отчетного года4223123425
11504 Основные средства на конец предыдущего года234256386
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года372309
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года309225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4282023813
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238136636
12103 Запасы на конец отчетного года46552759
12104 Запасы на конец предыдущего года27591446
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45632562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года742380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99605818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58181446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5278029631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296318082
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года71637163
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года71637163
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года545-851
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-851283
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77086312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63127446
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4132022706
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года227060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3752613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года613636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4507223319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23319636
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5278029631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296318082
21103 Выручка за отчетный год35083077
21104 Выручка за предыдущий год30772406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20884393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43931831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1420-1316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1316575
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1420-1316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1316575
23403 Прочие доходы за отчетный год11212
23404 Прочие доходы за предыдущий год120
23503 Прочие расходы за отчетный год419115
23504 Прочие расходы за предыдущий год115492
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1113-1419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-141983
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год240
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1113-1134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-113483
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1113-1134
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-113483

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1113)/Стоимость активов (52780) = 2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2088+0+0) = 68.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1420)/Выручка (3508) = 40.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1113)/Выручка (3508) = 31.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = 1.163

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.163<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (40.48%), рентабельность компании (31.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники