ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН" ИНН:1513046933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20565247 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18141376
11504 Основные средства на конец предыдущего года13761072
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года21622162
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года21622162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39763538
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35383279
12103 Запасы на конец отчетного года37403982
12104 Запасы на конец предыдущего года39825755
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58912
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1078
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7877
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55414118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41186744
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95177656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года765610023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года47624762
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года47624762
13603 Резервный капитал на конец отчетного года216216
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года216216
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года448262
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года262127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54265240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52405105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40912416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24164918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40912416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24164918
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95177656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года765610023
21103 Выручка за отчетный год37232558
21104 Выручка за предыдущий год25583679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34162251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22513626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год307307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30753
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год307307
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30753
23403 Прочие доходы за отчетный год10380
23503 Прочие расходы за отчетный год1112138
23504 Прочие расходы за предыдущий год13818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16935
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4734
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год347
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год186135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13528

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (9517) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3416+0+0) = 8.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (3723) = 8.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (3723) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.326

Х5 = Выручка/Активы = 0.391

Индекс Альтмана Z = 1.148

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (8.25%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙРАН"

Еще предприятия