ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ" ИНН:1513047006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20565496 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года160820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года160820
12103 Запасы на конец отчетного года12781562
12104 Запасы на конец предыдущего года67020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5787844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100141
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135062555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295882555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2606154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2616164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1640
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года203970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года203970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65542391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39510
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года24510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65752391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295882555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82920
21103 Выручка за отчетный год352175689
21104 Выручка за предыдущий год56890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326115535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2606154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2606154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2606154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2215154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2215154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2215)/Стоимость активов (29588) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32611+0+0) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2606)/Выручка (35217) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2215)/Выручка (35217) = 6.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 2.479

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.479<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЕ РЯДЫ"