ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН" ИНН:1513047045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20565543 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1066311624
12104 Запасы на конец предыдущего года116240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12743023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1273914668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1273914668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45231503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31683399
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35109766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97660
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821613165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1273914668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146680
21103 Выручка за отчетный год4432057502
21104 Выручка за предыдущий год575020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4050250257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год502570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38187245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38187245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72450
23503 Прочие расходы за отчетный год277139
23504 Прочие расходы за предыдущий год1390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35417106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30107106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3010)/Стоимость активов (12739) = 23.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3818)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40502+0+0) = 9.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3818)/Выручка (44320) = 8.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3010)/Выручка (44320) = 6.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.551

Индекс Альтмана Z = 7.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (8.61%), рентабельность компании (6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБХОЗ "СЕВАН"