ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА" ИНН:1513047077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20565684 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1437113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65587460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65587460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4911274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16477020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16477186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65587460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74600
21103 Выручка за отчетный год1314910102
21104 Выручка за предыдущий год101020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82339639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4916463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4771463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4630
23503 Прочие расходы за отчетный год2578
23504 Прочие расходы за предыдущий год780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4746385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4637264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4637)/Стоимость активов (6558) = 70.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8233+145+0) = 56.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4771)/Выручка (13149) = 36.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4637)/Выручка (13149) = 35.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.707

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.724

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.982

Индекс Альтмана Z = 15.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (36.28%), рентабельность компании (35.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНА"