ООО "ОМЕГА-Д" ИНН:1513047486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20566755 ОКВЭД:40.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5185134743
11504 Основные средства на конец предыдущего года347430
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года16191619
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5347036362
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года363620
12103 Запасы на конец отчетного года280400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7901110465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6831893
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11388211358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16735247720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года762550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145577663
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145677673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года815-30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14859468517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года685890
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года33760
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15278540047
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года701200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16735247720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года762550
21103 Выручка за отчетный год13583794129
21104 Выручка за предыдущий год941290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12573583895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год838950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1010210234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102340
22203 Управленческие расходы за отчетный год16910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84117494
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74870
23403 Прочие доходы за отчетный год32500
23404 Прочие доходы за предыдущий год6630
23503 Прочие расходы за отчетный год1121494
23504 Прочие расходы за предыдущий год4940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105407663
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21081553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84326110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84326110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8432)/Стоимость активов (167352) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125735+0+1691) = 6.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8411)/Выручка (135837) = 6.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8432)/Выручка (135837) = 6.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = -0.672

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (6.19%), рентабельность компании (6.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники