ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП" ИНН:1513048377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20842132 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1246112
11504 Основные средства на конец предыдущего года1120
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года24940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3740112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1120
12103 Запасы на конец отчетного года392114666
12104 Запасы на конец предыдущего года146660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года583632201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года322010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года70472007
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2421317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1727050191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года501910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2101050303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года503030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-62781930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-62581950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года228112217
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года122170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2498736135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2726848353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года483530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2101050303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года503030
21103 Выручка за отчетный год3682694107
21104 Выручка за предыдущий год941070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4475290333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год903330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-79263774
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37740
22203 Управленческие расходы за отчетный год50151227
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-129412547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25470
23403 Прочие доходы за отчетный год1993712
23404 Прочие доходы за предыдущий год7120
23503 Прочие расходы за отчетный год1655836
23504 Прочие расходы за предыдущий год8360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126032423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4930
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-27-8
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-80
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год24940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101091930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101091930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10109)/Стоимость активов (21010) = -48.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44752+0+5015) = -26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12941)/Выручка (36826) = -35.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10109)/Выручка (36826) = -27.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.481

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.229

Индекс Альтмана Z = -8.248

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-35.14%), рентабельность компании (-27.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРСТРОЙ-ГРУПП"