ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ" ИНН:1513048666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20842830 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года69455944
12104 Запасы на конец предыдущего года59440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69765962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69765962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года69660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6976962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69765962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59620
21103 Выручка за отчетный год3525115342
21104 Выручка за предыдущий год153420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35251-896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год278170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год162380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7434-896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8960
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год10843002
23504 Прочие расходы за предыдущий год30020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63501102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год336150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6014952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6014)/Стоимость активов (6976) = 86.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+27817+0) = 26.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7434)/Выручка (35251) = 21.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6014)/Выручка (35251) = 17.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.862

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.91

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (21.09%), рентабельность компании (17.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АХ-МЕТСТРОЙ"